A discussão sobre a quantidade de impostos que pessoa física ou pessoa jurídica paga é um assunto muito importante, tanto para a economia quanto para a sociedade em geral.
Muitos empreendedores escolhem atuar enquanto pessoa física porque acham que pagarão menos impostos dessa forma. No entanto, ao optarem por não formalizar seus negócios, estão sujeitos a alguns riscos.
A verdade é que em relação ao pagamento de impostos, tudo depende. Ou seja, não há uma única resposta para o quanto você vai pagar de tributos.
Pensando nisso, vamos te explicar mais sobre o assunto e mostrar como você pode escolher a opção mais vantajosa para o seu negócio. Continue a leitura e saiba mais.
Tributação para Pessoa Física (IRPF)
Para pessoas físicas, há uma isenção para rendimentos anual na declaração do imposto de renda para aqueles que ganham até R$ 30.639,90 por ano.
Esse valor dá uma média de R$ 2.550,00 por mês.
Sendo assim, para quem ganha menos do que R$ 30.639,90 por ano, costuma valer a pena atuar como PF, já que não vai haver a incidência do Imposto de Renda.
Porém, se você ganha mais do que isso, está exposto a tabela progressiva do IR. Essa tributação pode chegar até 27,5% de imposto sobre o rendimento que você auferiu no seu negócio.
Então, nesse caso, é bem mais vantajoso você procurar outras opções. Caso contrário, irá pagar mais imposto, o que pode afetar a saúde e o crescimento do seu negócio.
É nesse momento que muitas pessoas pensam na possibilidade de abrir uma empresa, ter um CNPJ e por fim atuar como PJ.
Afinal, além de formalizar o seu negócio, você conta com benefícios tributários, que te ajudam a economizar em relação ao pagamento de impostos.
Por exemplo, se você é uma pessoa jurídica e possui um comércio, terá uma alíquota inicial de 4%. Agora, se você prestar serviços, a alíquota inicial será de 6%.
Como você pode ver, esses valores já reduzem consideravelmente a carga tributária.
Agora vamos aos cálculos, isso vai te ajudar a entender a melhor opção para o seu negócio.
Cálculo de pagamento de tributos Pessoa Física
Nós vamos te mostrar na prática o quanto você pode pagar de impostos como pessoa física ou pessoa jurídica.
Para isso, usamos o simulador de imposto disponível no site da Receita Federal, que permite que você faça o cálculo de forma rápida e precisa.
Se você já fez a declaração em anos anteriores, verá que o processo é muito parecido.
Mas se nunca fez, fique tranquilo, pois é fácil e vamos abordar um pouco a baixo para te ajudar a entender:
Usamos como base o ano de 2024 e o mês de janeiro, mas aqui você pode selecionar o mês que precisar;
Rendimentos tributáveis, trabalhamos com uma simulação de R$ 12 mil, supondo que esse é seu rendimento mensal;
O sistema já traz a dedução legal, nesse caso R$ 528,00, essa dedução sempre será proporcional à receita informada e acontece de forma automática pelo sistema.
Base de cálculo R$ 11.472,00 (R$ 12.000,00 – R$ 528,00)
Nesse caso a alíquota efetiva é de 18,91%
Imposto R$ 2.269,83
Mas por que a alíquota é de 18,91%? Como pode ver na imagem abaixo, porque você vai cair na tabela progressiva do Imposto de Renda;
No demonstrativo da apuração do imposto, você pode ver qual é a alíquota para cada uma das faixas.
Na quinta faixa, como você pode ver, a alíquota é de 27,5%.
Cálculo de pagamento de tributos Pessoa Jurídica
Agora vamos descobrir enquanto pessoa Jurídica qual seria o imposto devido?
Para o Comércio inicialmente teremos uma alíquota de 4%
Já para Serviços inicialmente uma alíquota de 6%
Aqui é de extrema importância que para o enquadramento correto no Simples Nacional você tenha o acompanhamento de uma empresa de contabilidade, pois hoje temos 5 anexos no qual sua atividade pode se enquadrar de acordo a atividade do seu negócio.
Receita R$ 12.000,00
Imposto
Comércio 4% R$ 480,00
Serviço 6% R$ 720,00
Nesse exemplo, podemos ver o quanto você pode pagar a mais de imposto por optar em empreender com o seu CPF.
Então, se você ganha mais do que o R$ 30.639,90 por ano e, por isso, não pode contar com a isenção do IR, é interessante considerar a possibilidade de abrir um CNPJ.
Desse modo, poderá pagar menos impostos e contar com benefícios exclusivos.
Afinal de contas, PF paga mais imposto que PJ?
Dependendo do seu perfil, pode ser mais vantajoso atuar como pessoa jurídica, porém, isso não é uma regra, então te convido a analisar os números do seu negócio, e aplicar oque aprendeu neste artigo.
Nos exemplos que trouxemos aqui, realmente é mais vantajoso empreender com um empresa:
Se você estiver isento de impostos como pessoa física, pois os seus ganhos não ultrapassam o valor de R$ 30.639,90, a opção por permanecer como pessoa física pode ser vantajosa em termos de simplicidade administrativa e tributação menos complexa.
Outra informação relevante que precisa ser considerada é a obrigatoriedade do recolhimento do INSS, que enquanto pessoa física será sobre a receita total, respeitando o teto de recolhimento.
E enquanto empresa você pode optar por recolher a partir de um salário mínimo como retirada de pró labore, também respeitando o teto de recolhimento.
Para essa decisão também é importante considerar outros fatores que vão além do pagamento de tributos e da declaração do Imposto de Renda. Benefícios exclusivos, previdenciários e o crescimento do negócio também devem ser levados em conta antes de tomar essa decisão.
Quando vale a pena abrir um CNPJ?
Abrir uma empresa e ter um CNPJ pode ser uma escolha interessante quando você busca formalizar o seu negócio e seus ganhos, e você tem algumas opções para dar esse passo importante;
O MEI, é um benefício dentro do regime tributário do Simples Nacional, é a modalidade mais indicada para empreendedores que estão começando, e são elegíveis ao benefício (linkar o artigo do MEI) aqui você pode ver se você pode ser enquadrado nessa modalidade.
Agora, se o seu momento é abrir uma Microempresa, basta clicar aqui (incluir link do whats) e falar com nossos especialistas, que vamos te ajudar a regularizar o seu negócio.
Como pagar menos impostos dentro da lei?
Muitas pessoas não sabem, mas existem formas totalmente legais de pagar menos impostos.
Seja como pessoa física através de uma boa elaboração e análise da Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física, quanto na pessoa Jurídica, avaliando a sua atividade e fazendo o melhor enquadramento tributário.
Se você quer diminuir o pagamento de impostos no seu negócio e encontrar o melhor enquadramento tributário, é importante contar com os serviços de uma contabilidade especializada.
A análise completa e a criação de um planejamento tributário, permitem que você economize no pagamento de tributos de forma totalmente legal!
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