Quanto custa um funcionário no Simples Nacional?

 

Por que contratar novos funcionários?

Muitos profissionais, quando estão iniciando suas atividades, costumam fazer tudo sozinhos. Há vários motivos para isso. 

O mais comum deles é a falta de capital, já que quando um empreendedor está começando, é comum que ele tenha que lidar com restrições financeiras. 

Porém, quando a empresa começar a crescer, você precisará contratar profissionais qualificados em determinadas áreas.

E há vários motivos para você fazer isso, como por exemplo:

• Mais tempo: em muitos casos, um empreendedor pode ficar sobrecarregado se ele quiser realizar todas as atividades operacionais da empresa. Contratar novos funcionários ajuda a distribuir melhor as tarefas e até mesmo a reduzir o estresse.

• Profissionais especializados: você poderá contar com os serviços de profissionais especializados em uma determinada área. Esse conhecimento contribui com o sucesso da empresa e a satisfação dos clientes.

• Necessidade de expansão: empresas em crescimento quase sempre demandam mais mão de obra. O aumento na demanda por produtos e serviços torna necessário a contratação de mais pessoas.

Funcionários no Simples Nacional: como funciona a tributação?

A primeira coisa que vamos abordar em relação aos custos de contratar novos colaboradores pelo Simples Nacional é a tributação.

Para te ajudar a entender melhor, vamos usar como exemplo o salário mínimo vigente: R$ 1.412,00 (2024).

Nesse cenário, estamos dispensados do recolhimento do INSS patronal – parcela de contribuição paga pelos empresários para financiar a Seguridade Social. Ou seja, não há incidência dos 20% sobre a folha.

Além disso, há a dispensa do recolhimento dos três S’: Senai, SESC, Senac, que também acaba sendo significativa no custo final da folha de pagamento.

Impostos e contribuições

Aqui, estamos lidando com o Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) e o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS).

A principal responsabilidade da empresa é com o FGTS. Esse será um custo efetivo em cima do salário mínimo. Você irá aplicar o valor de 8%, chegando no montante de R$ 112,96.

O custo será acrescido ao custo do funcionário. 

Já em relação ao INSS, você irá descontar 7,5% sobre o salário mínimo do funcionário na folha de pagamento, e assim, esse montante será repassado para a Previdência Social, essa é a sua responsabilidade enquanto empregador.

Principais custos para ter um funcionário no Simples Nacional

Agora que você já sabe um pouco mais sobre impostos e encargos envolvidos, podemos abordar melhor os custos em relação aos funcionários dentro da empresa:

Vale-transporte

De acordo com a lei, para pagar o vale-transporte, a empresa pode descontar até 6% do salário do empregado.

O vale-transporte é garantido por lei e é destinado a cobrir os gastos com o deslocamento do trabalhador entre sua residência e o local de trabalho, e vice-versa.

Vale Alimentação e Vale-Refeição

Não existe na CLT a obrigatoriedade dos benefícios de Vale Refeição e Vale Alimentação, contudo é obrigatório consultar a convenção coletiva da classe em questão, que pode sim conceder o direito ao funcionário e por consequência a obrigação do pagamento pela empresa dos mesmos.

Para o pagamento do benefício, você pode descontar em folha de pagamento até 20% sobre o valor total do benefício, seja o vale refeição ou vale alimentação.

Lembrando que caso opte por não descontar o valor integral de 20%, orientamos um desconto mínimo, – R$ 0,01, para que esse benefício não seja caracterizado como salário, passando assim a ter a incidência dos encargos sobre a folha de pagamento como INSS e FGTS por exemplo.

Provisões

Muitos empresários podem não entender a importância das provisões, para registrar um funcionário.

Inicialmente, você vai ter o custo mensal do salário, os encargos e os benefícios. 

Porém, o funcionário também tem direito a férias e ao 13°. E se você não colocar isso em provisão, no mês em que o profissional for gozar de qualquer um dos direitos adquiridos, você terá o orçamento separado para essa despesa, precisando assim cobrir com o caixa mensal, descapitalizando outras contas recorrentes. 

Por esse motivo, é muito importante colocar em prática a provisão. O ideal é colocar mensalmente o montante provisionado em uma conta separada e transferir a quantia estipulada.

Nesse caso, ela só será acionada quando o funcionário tirar férias ou receber o 13°.

Férias

Para calcular as férias, é necessário considerar o salário do trabalhador no mês anterior, acrescido de um terço do valor do salário.

Conforme estabelecido pela legislação trabalhista, um funcionário regido pela CLT tem o direito de usufruir de férias após completar um período de 12 meses de trabalho contínuo na empresa.

13° salário

O 13° salário, conhecido como abono salarial, é um benefício concedido ao trabalhador formal com registro em carteira, geralmente no final do ano.

A gratificação assegura que, a cada mês de trabalho, o profissional tenha direito a receber 1/12 avos do salário.

Ou seja, o valor do décimo terceiro salário é o mesmo valor do salário do funcionário, desde que ele mantenha vínculo profissional com a empresa por, pelo menos, 12 meses ou proporcional em caso de desligamento.

Cálculos

Agora vamos te mostrar na prática o quanto custa um funcionário que recebe um salário mínimo se você optar pelo Simples Nacional.

Salário = R$ 1.412,00.

INSS: – R$ 111,97 (7,93%)

Vale-transporte: – R$ 84,72 (6%)

Salário líquido: R$ 1.215,31

Valores pago ao funcionário:

Salário líquido: R$ 1.215,31

Vale-transporte: R$ 189,00

Total: R$ 1.404,31

Valores pago para o governo:

INSS: R$ 111,97 (7,93%)

FGTS: R$ 112,96 (8%)

Total: R$ 224,93

Provisões Mensais

Férias: R$ 156,87 (11,11%)

13°: R$ 117,62 (8,33%)

FGTS/multa: R$ 56,48 (4%)

Total: R$ 330,97

O custo total na contratação de um funcionário, com base no valor aplicado de um salário mínimo, é de R$ 1.960,21/ mês.

Entender esses custos é importante para se planejar financeiramente e saber o quanto você irá arcar, mensalmente, com o pagamento do funcionário, que como podemos ver, vai além do salário estabelecido.

O entendimento em relação aos custos mensais e anuais te ajuda a se preparar melhor.

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